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对账案例分享|利润表和科目余额表对比

时间:2019-04-12 17:19:55

现在不管是什么财务软件,都会涉及到财务对账的问题;管家婆也是一样,客户在操作软件时,会出现利润表和科目余额表对不上,比如管理费用 ,销售费用对不上,主营业务收入等科目的数据和利润表中的科目对不上,结转损益做了,科目余额表里面损益类科目的期末余额也都为0。出现以上的情况,那你可能是忽略了以下两点,且请听我细细说来...

 
 
 


1、

损益类科目明细分类账里面有反方向发生(比如,管理费用科目,在基础资料——财务资料——会计科目里的默认方向是借方,但是做账的时候做在贷方了,这种情况下,就要做成借方红字才行)如下图:管理费用科目余额表里面金额是20,但是为什么利润表里面统计出来是-80?


注意:有的单据默认生成的凭证就是损益类的反方向,这种要怎么控制,让它和默认方向一致呢,可以在软件的文件——账套选项——财务栏里面勾选:自动生成的凭证,损益类科目方向与科目方向一致;但是如果是引入的凭证的单据就不行


2、 


 

 


这种情况下面就需要查询明细分类账,看看是否有贷方发生,如下图:



查看明细分类账,发现有100是贷方发生,如果将这个100,改成借方红字,那么科目余额表显示就会是-80   






3、

如果方向是没有问题的,但是还是对不上,那么就是有损益类科目和本年利润科目在一个凭证上的手工凭证,比如管理费用做如图凭证




 


这种情况,数据也会导致不一样。结转损益的科目,不能直接手工做带有本年利润会计科目的凭证,需要通过结转损益结转到本年利润才可以,所以需要将凭证上的本年利润科目,改成其他科目,然后通过结转损益,结转到本年利润里面才行

 


注意:如果凭证过多,是否要一张一张点开看看是否有和本年利润一起的手工凭证呢?


这个有简单的查询方法,你可以查询财务报表——明细分类账,查询本年利润科目的明细,看看除了结转损益生成的凭证,是否有其他凭证,点开看看,这里面是否有损益类科目就可以判断是否有手工凭证了


以上就是本年利润里面科目数据和科目余额表对账的方法,这里举例的是管理费用科目,那么其他科目也是类似的情况,如果有遇到这样的问题,要在这两个方面多检查一下哦

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